13 налог с зарплаты куда идут отчисления. На что идет подоходный налог с зарплаты

Каждый человек, который имеет официальный доход, обязан отдавать государству подоходный налог, который составляет 13%. При этом многие люди задаются вопросом, как посчитать 13 процентов от зарплаты онлайн, чтобы готовиться к конкретном вычету. Сделать это довольно просто. Вы можете воспользоваться, как онлайн сервисами или таблицей Иксель, так и простым калькулятором.

Как посчитать 13% от зарплаты на калькуляторе?

Заявка на микрозайм на нашем сайте Заполнить

Самый простой способ — это:

Взять сумму вашей зарплаты;
Разделить ее на 100;
Умножить получившееся число на 13.

Таким образом, вы просто найдете 1% от заработной платы, а потом вычислите желаемое количество процентов.

Также вы можете просто умножить сумму вашей заработной платы на 0,13. В таком случае, путем переноса запятой, вы сразу получите желаемую сумму.

На многих калькуляторах имеется кнопка "%". Она дает возможность с помощью нажатия одной клавиши получить нужное значение. Чтобы воспользоваться такой функцией, вам стоит ввести сумму зарплаты, нажать кнопку "умножить", ввести цифру 13 и нажать на проценты.

Высчитываем 13 процентов от зарплаты в Excel

Если вам необходимо узнать процент от разных зарплат одновременно, то данная программа будет как раз кстати.

Вам необходимо ввести в одну ячейку сумму заработка. А в другую (соседнюю) клетку знак "=". После этого стоит кликнуть по ячейке с числом и ввести знак умножения. После чего, введите количество процентов и знак процентов. В конечном итоге, необходимо нажать "интер".

Кроме этого, можно упростить действия. Для этого потребуется ввести количество процентов заранее. И тогда, из всех чисел будут вычисляться проценты автоматически.

Если у вас всего одна зарплата, то не стоит заморачиваться. Посчитайте в уме или на листе. тринадцать процентов может вычислить даже ученик 4 класса. Здесь нет ничего сложного.

Рассчитать подоходный налог онлайн

Если вы хотите произвести более сложные действия, то можно воспользоваться многими онлайн сервисами, которые представлены на следующих страницах:

Помимо типичного действия с подоходным налогом здесь есть еще множество функций. Так, вы имеете возможность посчитать:

Налог для иностранца;
Сумму зарплаты на руки;
Дивиденды;
Льготы и проч.

Помните, что для многих категорий граждан в данном отношении имеются льготы. Поэтому не спешите расставаться с деньгами. Прежде чем думать, как посчитать 13 процентов от зарплаты онлайн, определитесь с льготами. Возможно, с вас вообще не имеют права брать такой налог или вы можете уплачивать его в ограниченном размере.

4 Марта 2016 Как посчитать 13 от суммы

Даже те, кто не работает с бухгалтерскими расчетами, зачастую сталкиваются с вычислением различных процентов. К примеру, это нужно для расчета суммы налога, отчисляющегося по законам налогового кодекса РФ. Основной вопрос, который касается большинства граждан страны, заключается в вычислении подоходного налога. Как посчитать 13 от суммы, полученной в результате продажи недвижимости или заработной платы – вот, с чем сталкивается абсолютное большинство.

Как рассчитать подоходный налог с зарплаты

Подоходный налог с зарплаты входит в число основных прямых налогов. Он удерживается в федеральный бюджет с вознаграждений, которые получают сотрудники различных государственных организаций и частных компаний. Как правило, налоговая ставка НДФЛ составляет 13%, что и вычитаются с зарплаты работников.

Важно, что перед тем, как посчитать 13 от суммы, необходимо принять во внимание налоговый вычет. По законодательству РФ этот показатель представляет собой льготу, которая предоставляется определенным категориям работников. Ее величина может составлять 500, 1400 или 3000 рублей.

К примеру, ежемесячный доход женщины составляет 15000 руб. Она мать несовершенного ребенка, то есть содержит на иждивении 1 человека. Согласно закону данная категория граждан РФ может претендовать на налоговый вычет в размере 1400 рублей. В этом случае налог с заработной платы будет считаться следующим образом: 15000 – 1400 = 13600 руб. Выделим 13% и получим 1768 руб. которые будут отчислены в федеральный бюджет.

Как посчитать 13 от суммы

Для тех, кому сложно посчитать сумму вычета подоходного налога, существуют специальные онлайн калькуляторы. Они не только вычисляют процент от заданного значения, но и выделяют процент от суммы и процент от разницы. Таким образом, используя возможности глобальной сети, пользователь может быстро осуществить необходимые вычисления и заполнить декларации, проверить законность выплат и прочее.

Существует еще один простой способ, как посчитать 13 от суммы. Для этого нужно общую сумму, от которой нужно выделить процент, разделить на 100, а результат умножить на 13. То есть если вы рассчитываете подоходный налог от заработной платы в 20 тыс. руб. получится 20000/100 х 13 = 2600 руб. Этот результат и составит 13%.

Еще один ручной способ – умножить общую сумму на количество процентов в сотых долях. То есть вместо деления и умножения вам достаточно совершить одно действие: умножить на 0,13. Если взять для расчетов предыдущий пример, то получится аналогичный результат: 20000 х 0,13 = 2600 руб.

В комментируемом письме финансовое ведомство разъясняет порядок расчета отчислений в резерв на гарантийный ремонт и гарантийное обслуживание при осуществлении производства с длительным технологическим циклом. При этом из письма можно выделить два момента: первый – на какую дату суммы отчислений в резерв по гарантийному ремонту признаются расходом для целей налогообложения, второй – как исчисляется предельный размер резерва именно при производствах с длительным циклом.

Деление затрат на прямые и косвенные используется как в бухгалтерском, так и в налоговом учете. При этом законодатель не определил четкого перечня данных затрат, что приводит к разногласиям на практике. Постановление АС ПО от 17.03.2017 № Ф06-18293/2017 – один из наглядных примеров, когда налоговики разошлись с налогоплательщиком во мнениях по квалификации сразу нескольких видов затрат, свойственных производственным предприятиям. Что это за затраты и к каким расходам (прямым или косвенным) они должны быть отнесены по законодательству?

Тема, связанная с доначислением налогов (в частности, НДС) вследствие получения налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды, более чем популярна. Мы уже отмечали, что инспекции в обоснование своей позиции находят доводов все больше и больше. Но, увы, действуют порой формально, что, кстати, подтвердила и ФНС, проанализировав вынесенные в 2016 году решения по результатам налоговых проверок, а также принятые решения по жалобам налогоплательщиков и результаты судебного обжалования данных решений. И какова же реакция главного налогового ведомства страны? В Письме от 23.03.2017 № ЕД-5-9/547@ оно дало нижестоящим налоговым органам свои рекомендации на этот счет. Полагаем, ознакомиться с ними будет полезно и налогоплательщикам.

Минфин России разъяснил, что ИП вправе получить один патент для ведения предпринимательской деятельности по передаче в аренду (наем) нескольких объектов, находящихся на территории Московской области (письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 24 апреля 2017 г. № 03-11-12/24530).

В соответствии с ч. 1 ст. 1064 ГК РФ вред, причиненный личности или имуществу гражданина, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред. При этом компенсация морального вреда производится независимо от подлежащего возмещению имущественного ущерба (ч. 3 ст. 1099 ГК РФ). Казалось бы, исходя из приведенных положений, можно сделать вывод, что независимо от вида ущерба – материального или морального – суммы, выплачиваемые в счет его возмещения, можно расценивать в качестве законодательно установленной компенсации.

Формула расчёта НДФЛ 13 процентов

Прибыль, полученная в результате любой деятельности, облагается налогом. Платёж идентифицируется под разными названиями. Он узнаваем, и как налог на доходы физических лиц, и как подоходные отчисления.

Что это такое

Все полученные материальные блага, к которым относятся денежные средства, продукты и вещи, облагаются налогом, подлежащим выплате в государственную казну.

Смысл пошлины прост, и заключается в отделение части полученных материальных благ, и оплате её государству. Процедура регулируется на законодательном уровне нормами Налогового Кодекса.

Читайте также: Как списать депонированную заработную плату

Порядок расчёта НДФЛ определён Налоговым Кодексом

Каждый человек сталкивается с необходимостью соблюдать закон в данной сфере, поскольку незнание его правил не освободит от ответственности, обусловленной их невыполнением. Поэтому необходимо владеть информацией, касающейся вопросов:

что является предметом налогообложения;
какие применяются ставки;
в каких ситуациях можно избежать отчислений;
применяются ли к данной статье расходов льготы, и какая категория населения может ими воспользоваться;
как посчитать НДФЛ;
куда необходимо уплачивать пошлину;
нужно ли отчитываться.

Какие применяются ставки

Применяются пять видов ставок

В законе предусмотрено пять ставок пошлины, которая начисляется на полученную прибыль, в зависимости от способа её получения.

Ставка 35 процентов применима для случайной прибыли, полученной в результате выигрыша в лотерею или призовой победы в конкурсе.
30 процентов следует оплатить нерезидентам за доход, полученный от любой деятельности.
Ставки в 9 и 15 процентов начисляются на дивиденды, роялти и полученную прибыль с процентов за ценные бумаги.
13-и процентные отчисления являются популярными в Российской Федерации, поскольку применимы к стандартной заработной плате граждан.

Способы уменьшения пошлины

В зависимости от предмета налогообложения и видов деятельности, осуществляемой гражданином, различают несколько видов вычета из базы налогообложения:

стандартный, применяемый к доходу, полученному в качестве платы за ведение хозяйственной деятельности в ситуациях, обусловленных жизненными обстоятельствами, имеющими последствия;
социальный, возникающий в ситуациях, когда человек вынужден для себя или для членов своей семьи оказать благо, касающееся обучения или лечения;
имущественный, используемый при совершении юридических действий, касающихся покупки и продажи имущества;
инвестиционный, применяемый в случае инвестирования денежных средств в проекты.

Стандартные вычеты из полученной прибыли

Полученная прибыль, с которой необходимо осуществить вычеты в фонд государства, называется базой налогообложения. К доходам, полученным по этой статье, относится вознаграждение на выполненный труд гражданами. Законодательно предусмотрены официальные способы сокращение базы налогообложения за счёт обособленных вычетов:

на рождение ребёнка;
на иждивенцев;
на детей инвалидов;
для пострадавших в Чернобыле граждан.

Читайте также: Объяснительная по факту выявленных нарушений

Чтобы воспользоваться льготными возможностями, следует предварительно оформить соответствующей формы заявление, к которому необходимо приложить документы, подтверждающие право пользования льготами. Заявление подаётся работодателю по месту официального трудоустройства.

Социальные вычеты

В жизни каждого человека случаются события, обусловленные личными или идейными соображениями, требующими участия в пожертвованиях, в оплате получения индивидуального обучения или образования детей, в медицинских услугах (за которые необходимо оплатить за себя или за членов семьи), во внесении пенсионных взносов в организации, не являющиеся государственными структурами. Для каждого типа льгот применим свой порядок оформления, определённый законодательными требованиями Налогового Кодекса. Стандартная процедура предполагает необходимость сбора подтверждающей документации, оформления декларации и подачи отчётности в Налоговую Службу.

Имущественный вычет

К базе налогообложения применяются два типа имущественного вычета, которые можно оформить в двух случаях. Первый случай связан с продажей жилья, а второй - с приобретением имущества.

Действия при продаже недвижимости

При проведении юридическо-финансовых операций, связанных с продажей недвижимости, законодательство позволяет уменьшить налогооблагаемую базу до 1000000 рублей. Формула расчёта НДФЛ с учётом имущественного вычета исключает из общей суммы, лежащей в основе определения величины пошлины, льготу в 1000000 рублей. Не нужно оплачивать пошлину в ситуациях, когда стоимость недвижимости меньше миллиона рублей или в случаях, если жилище находится в собственности более трёх лет (в ситуации, если оно приобретено до 2016 года) или более пяти лет (если оно было куплено после этой даты).

Как сэкономить средства при покупке жилья

Каждый гражданин Российской Федерации имеет право воспользоваться льготой при покупке недвижимости, подразумевающей возмещение 13 процентов от суммы общей стоимости объекта. Однако эта величина не может превышать 2000000 рублей. Для оформления процедуры необходимо заполнить налоговую отчётность установленной формы, обосновать её заполнение документами и подать заявление на применение льготы.

Рассмотрим пример расчёта НДФЛ для трудоустроенного гражданина, купившего квартиру. Приобретя жилище за 2000000 рублей, он может рассчитывать на налоговую компенсацию в размере 13 процентов от общей суммы покупки, что составляет 260000 рублей.

Его доход от заработной платы в размере 150000 рублей подлежит обложению пошлины по ставке 13 процентов, сумму которой составляет 19500 рублей. Получая оплату за выполненный труд в неизменном размере, гражданин может рассчитывать на компенсацию на протяжении полных 13 лет.

Читайте также: Увольнение после отпуска по уходу за ребёнком

Инвестиционные вычеты

Уменьшение базы налогообложения за счёт инвестиционных вычетов призвано стимулировать инвестиционную активность граждан Российской Федерации. Сумма, которая была внесена на индивидуальный счёт или доход, полученный с неё, высчитывается из налогооблагаемой базы дохода трудоустроенного человека.

Как рассчитать НДФЛ с зарплаты

Стандартная ситуация начисления НДФЛ на зарплату без использования льгот позволяет просто рассчитать необходимую к уплате в государственную казну пошлину. Перед тем как посчитать 13 процентов от зарплаты, необходимо определить базу налогообложения, представленную в виде оплаты труда гражданина, и выявить наличие применяемых льгот.

К примеру, на начисленную заработную плату в 20000 рублей необходимо оплатить налог в 2600 рублей, что составляет 13 процентов от общей суммы дохода. Работник на руки получит сумму, значительно меньшую.

К примеру, работник имеет трех детей. За месяц, согласно условиям трудового договора, ему насчитывается 10000 рублей. Согласно законодательных норм, он имеет право на применение налогового вычета. База налогообложения с учётом льгот будет уменьшена на 1400 рублей на каждого ребёнка. Итоговая сумма, с которой нужно считать НДФЛ будет соответствовать не 10000 рублям, а 5800 рублей.

Порядок определения налогооблагаемой базы

Особенности налогообложения пособия по временной нетрудоспособности

Пособие по временной нетрудоспособности, несмотря на отнесение выплаты к социальной категории платежей, облагается налогом. Расчёт налога на доходы физических лиц, в виде оплаты больничного листа производится по стандартной схеме, предполагающей вычисление 13 процентов от разницы следующих величин:

начисленного пособия;
нормативно определённого необлагаемого налога;
стандартных вычетов.

Когда не нужно платить НДФЛ

Не облагаются налогами доходы, полученные в виде пенсий, социальных пособий, государственных компенсаций, материальной помощи, алиментов. Благо, которое работник получил в виде средств индивидуальной защиты и форменной одежды, также не подлежат налогообложению.

Кто должен отчислять налоги и отчитываться по ним

Физические лица, как правило, не занимаются вычислением, удержанием и перечислением налогов. За эти мероприятия несёт ответственность бухгалтерский отдел работодателя, на предприятие которого возложена обязательства налогового агента, связанные с расчётными, финансовыми и отчётными процедурами. Работодатель обязан перечислить в бюджет деньги не позднее следующего дня, после выплаты заработной платы работникам. При несоблюдении сроков платежей и подачи отчётности, применяются начисления штрафных санкций.

Интересное по теме:

Как рассчитать НДФЛ из суммы: формула и примеры

Каждый гражданин России – плательщик налогов. Ежемесячно из заработной платы государство высчитывает проценты, которые идут на поддержание функционирования нашей страны. Независимо от того, чем занимается лицо – оно должно вносить обязательные платежи. При этом, кроме налога на прибыльную часть, предприятия и организации оплачивают дополнительные суммы, которые зависят от рода занятий.

Каждый из нас знает, что ежемесячно от нашей заработной платы в государственную казну идут определенные деньги. Их размер прямо предусмотрен Законами и не подлежит изменениям на местном уровне.

Сегодня мы попробуем разобраться с такой системой налогообложений, которая изымается от прибыли. При этом рассмотрим именно те платежи, которые касаются физических лиц, то есть простых граждан.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

Это быстро и бесплатно !

Что такое НДФЛ

Прежде всего, определимся с понятием и его значением. НДФЛ – аббревиатурное сокращение, которое расшифровывается как налог на доходы физических лиц . Как выплывает из названия, НДФЛ – один из основных видов налогообложения, предусмотренный государством для наполнения государственной казны.

Читайте также: Как уволить сотрудника если он не хочет увольняться

Основной особенностью такого явления становится то, что налогообложение изымается исключительно из прибыльной части налогового субъекта, который в данном случае представлен физическими лицами:

являющимися налоговыми резидентами нашей страны (то есть такие, которые пребывают на территории России на протяжении не менее чем 183 дней в году);
не являющимися налоговыми резидентами, но имеющими прибыль на территории нашего государства.

Как и прочие налоги, такие платежи вычисляются при помощи процентных ставок. НДФЛ имеет свой исключительный нюанс. Вычисление процентов от зарплаты возможно после осуществления вычитаний, предусмотренных государством. Такие упрощения предназначены исключительно для этого налога. Они уменьшают фактическую доходную часть лица на определенные суммы в зависимости от вида вычета, и только после этого от оставшейся суммы отсчитывается налог.

Виды налога на доходы и сферы его применения

Деление доходного налогообложения на виды имеет не только теоретическую, но и практическую значимость. Это связанно с тем, что специальные категории дают лицам возможность определится с тем, существует ли необходимость оплачивать налог на прибыль, или такого обязательства нет.

Именно поэтому законодательством предусмотрены доходы, которые облагаются налогом и которые не подлежат обложению. К первым относят:

прибыль от реализации имущества, которое находилось в собственности лица менее трехлетнего срока;
доходы, которые лицо имеет вследствие сдачи определенной собственности по договору аренды;
прибыль, которая поступила от деятельности лица вне территории России;
доходы, что были получены как призы и выигрыши;
другая прибыль.

Последний пункт обозначает все иные доходы, кроме:

прибыль от реализации имущества, которое находилось в собственности лица больше трехлетнего срока;
доходная часть в результате получения наследства;
прибыль, полученная путем дарения исключительно от двух категорий: членов семьи и близких родственников;
другая прибыль, предусмотренная законодательством как такая, что не подлежит налогообложению.

Для такого обязательного платежа характерно то, что лицо предоставляет определенные суммы ежегодно, то есть налоговый период составляет один год . Кроме того, введена система налоговых платежей, которые заключаются в том, что лицо ежеквартально оплачивает налог частями за прошедшие три месяца. Последний квартал и необходимая доплата осуществляется уже по истечении налогового периода.

Ежегодно лицо обязательно предоставляет налоговому органу декларацию государственного образца, где отчитывается за прошедший налоговый период путем предоставления информации по суммам налогообложения.

Подробная информация о том, как рассчитываются декретные выплаты в 2016 году. приведена тут.

Если вас интересует, как организации рассчитать земельный налог, прочтите эту статью.

Налоговые ставки имущественных платежей

НДФЛ имеет различные процентные ставки в зависимости от того, каким образом был получен доход:

9%:
- с дивидендов, которые поступили до 2015 года;
- на доход от операций с облигациями, выпущенными до 2007 года.
13%:
- заработная плата лица;
- прибыль от реализации имущества;
- доходы, полученные от договоров гражданско-правового характера.
15%:
- дивиденды от юридических лиц России гражданам, которые не являются резидентами нашей страны.
30%:
- иные доходы нерезидентов Российской Федерации.
35%:
- доходы в виде призов и выигрышей, которые были получены при организации мероприятия с целью рекламы товаров или услуг;
- доходов от банковских вложений при превышении лимитов.

Наиболее популярной ставкой является 13%. Это связанно с тем, что круг гражданских отношений, к которым применяются такие проценты, наиболее используемый.

Расчет налога из зарплаты

Для того чтобы наглядно ознакомиться с налогами в доходной части, предлагаем просмотреть некоторые примеры. Чтобы узнать размер налогообложения, необходимо использовать специальную формулу:

Н – налог,
ПС – процентная ставка,
ОС – облагаемая сумма.

При этом стоит учесть, что для ОС возможно будет необходимо провести дополнительные подсчеты. Это связано с тем, что в некоторых ситуациях к доходной части лица используются вычитания – упрощения, которые помогают уменьшить налогооблагаемую сумму для определенных категорий лиц. Формула ОС в таком случае будет:

ДЧ – доходная часть лица,
В – вычитания.

Пример 1. Налогообложение на заработную плату без вычитаний

Гражданин Литвинов имеет заработную плату в размере 42 000 рублей. Необходимо узнать размер его ежемесячного налога.

Для этого, прежде всего, необходимо определиться с процентной ставкой. Так как в данном случае доходная часть представляет собою заработную плату, то используем 13%.

42 000 рублей * 13% = 5 460 рублей.

Именно в таком размере должен поступать каждый месяц налог от гражданина Литвинова. Его чистый доход составит:

42 000 рублей – 5 460 рублей = 36 540 рублей.

Пример 2. Налогообложение на заработную плату с использованием вычетов

Гражданка Исакова имеет зарплату в размере 56 000 рублей в месяц. При этом у нее двое несовершеннолетних детей. Она подала документы на использование вычета. Подсчитаем размер ее ежемесячного налогообложения.

Прежде всего, найдем размер вычета. Поскольку у нас имеются двое несовершеннолетних детей, то государством предусмотрено упрощение в 1 400 рублей на каждого из них. Общая сумма вычитания составит:

1 400 рублей * 2 = 2 800 рублей.

Отнимаем размер такого упрощения от общего дохода Исаковой:

56 000 рублей – 2 800 рублей = 53 200 рублей.

Уже непосредственно от этой разницы вычисляем размер налогообложения. Ставка остается той же, что и в предыдущем примере:

53 200 рублей * 13% = 6 916 рублей.

Для сравнения вычислим размер налога без вычета:

56 000 рублей * 13% = 7 280 рублей.

Как видим, налоговые вычеты обязательно необходимо учитывать при подсчете размера налогообложения, поскольку суммы с их использованием и без будут разные.

Пример 3. Налогообложение с отпускных

Довольно часто возникает вопрос о том, облагаются ли налогом отпускные средства, как и другая доходная часть? Проанализировав нормы законодательства, следует тот факт, что такого рода выплата считается дополнительной заработной платой, а значит – подлежит налогообложению. Вычисление размера налога происходит точно по такой же схеме и с использованием такого же процента, как и при поиске размера обязательного платежа с зарплаты.

Например, гражданин Фаянсов получил отпускные средства в размере 25 000 рублей. Налог на такой доход составит:

25 000 рублей * 13% = 3 250 рублей.

Гражданин Михеев получил в 2014 году дивиденды на сумму 30 000 рублей. Прежде всего, определимся с процентной ставкой. Так как доход такого рода относится к первой группе, то использовать необходимо 9%.

Сумма налога составит:

30 000 рублей * 9% = 2 700 рублей.

Расчет справки 2-НДФЛ

2-НДФЛ – документ государственного образца, в котором лицо обозначает свои доходы, заработную плату и размеры уплаченных налогов. Найти ее можно на официальном сайте ФНС. в налоговом отделении. Справка требует предоставления таких данных:

информация о работодателе;
информация о работнике;
прибыль, которая облагается ставкой в 13%;
вычитания;
подсчеты налогов, доходов и вычетов.

Пример информации, которую необходимо вносить в справку

Гражданин Самсонов имеет ежемесячный доход в размере 65 000 рублей. При этом к его заработку используются вычитания на ребенка 6 лет. Узнаем, какие подсчеты ему необходимо провести для того, чтобы заполнить форму 2-НДФЛ.

Прежде всего, необходимо найти сумму годового дохода:

65 000 рублей * 12 месяцев = 780 000 рублей в год.

Далее просчитаем размер налогового вычета. Как отмечалось в предыдущем примере, размер упрощения на одного несовершенного ребенка составляет 1 400 рублей. При этом использовать такие льготы можно только до того момента, пока общий доход гражданина Самсонова не превысит 280 000 рублей. Поэтому узнаем, сколько месяцев он имеет право использовать вычет на ребенка:

280 000 рублей / 65 000 рублей = 4 месяца.

4 месяца * 1 400 рублей = 5 600 рублей.

Отнимем от суммы общегодового дохода размер вычитаний:

780 000 рублей – 5 600 рублей = 774 400 рублей.

Подсчитаем размер уплаченного налога:

774 400 рублей * 13% = 100 672 рубля.

Значит, в справку 2-НДФЛ гражданину Самсонову нужно внести такие данные:

размер налога – 100 672 рубля;
размер дохода – 780 000 рублей;
сумма вычетов – 5 600 рублей.

Подсчеты довольно несложные, главное иметь всю необходимую информацию для их вычисления.

Расчет 3-НДФЛ

Справка 3-НДФЛ – еще один специальный документ, предназначенный для заполнения определенным категориям лиц за осуществление деятельности, связанной с определенным видом доходов. К ним относят:

лица, рассчитывающие размер налогообложения самостоятельно (ИП, адвокат и т. д.);
резиденты России, прибыль которых была получена за пределами государства;
лица, которые имеют дополнительную прибыль.

13%. Налог, который каждый месяц удерживают из наших зарплат. Куда же идут эти деньги? «Налог на доходы физических лиц хоть и является федеральным налогом, но полностью зачисляется в региональный и местный бюджеты в пропорциях: 85% в региональный бюджет, остальное все идет в местные бюджеты», - объяснил начальник отдела налогообложения доходов физических лиц Владислав Волков. На что именно потратят деньги - ремонт школ, восстановление дорог, здравоохранение - решают уже органы региональной власти и местного самоуправления. При этом ваши налоги пойдут в бюджет того города, где вы работаете, а не туда, где зарегистрированы.

Владислав Волков, начальник отдела налогообложения доходов физических лиц: Если работник проживает в Московской области, а работает в Москве, то налог который исчисляется с зарплаты, идет в московский бюджет.

Если вы официально трудоустроены, то все бумаги подает в налоговую инспекцию работодатель, и вы получаете зарплату уже с вычтенным налогом. Но платить 13% мы обязаны со всех видов доходов.

Максим Гладких-Родионов, генеральный директор аудиторской компании: Это могут быть как доходы от продажи имущества, доходы, полученные по заемным средствам, доходы, полученные от ценных бумаг.

И за эти доходы отчитываться должны уже мы сами. Напоминаем, последний день подачи декларации - 30 апреля. В России подоходный налог одинаковый для всех - 13%. Эту систему еще называют плоской шкалой. Но в мире есть и другая. Дифференцированная или прогрессивная шкала. Чем человек меньше зарабатывает, тем меньше платит налогов. В России давно поговаривают о введении дифференцированной, системы. В одном из вариантов предлагали освободить от подоходного налога всех, у кого доход меньше прожиточного минимума. 13% оставить при зарплате до 35 тысяч рублей. Для всех кто зарабатывает больше - ставка выше. Максимальная - 15,9%. Но проект не поддержали, подоходный налог оставили прежний - все платят 13%. И на то есть веские причины.

Максим Гладких-Родионов, генеральный директор аудиторской компании: Если все доходы облагаются по одной и той же ставке то меньше, как считают госчиновники, и трудно с этим не согласиться, соблазна утаивать часть доходов.

www.1tv.ru

Как правильно посчитать 13 процентов от зарплаты

Информация для бухгалтеров

С ростом популярности получения налоговых вычетов многие россияне задумались о сумме, которую с зарплаты перечисляют в бюджет ежемесячно, именно на нее можно рассчитывать при возврате денег за лечение, покупку недвижимости или оплату обучения. При расчете НДФЛ необходимо учесть количество детей и сумму, получаемую на руки сотрудником. Разберемся, как посчитать налог 13 процентов от зарплаты.

Что такое НДФЛ

НДФЛ – подоходный налог для физических лиц. В России уже несколько лет действует его ставка – 13 процентов, она является самой низкой в Европе. Он является основным источником дохода государства. Его платят как резиденты нашей страны, так и те, кто лишь осуществляет деятельность на ее территории. Особенность этого налога в том, что он изымается лишь с прибыли: зарплаты, продажи имущества и подобных действий.

Платежи вычисляются на основе процентных ставок и зафиксированных простых формул. При подсчетах необходимо учесть вычеты, положенные гражданину. Чаще всего базу для расчета НДФЛ понижают из-за наличия в семье детей. Сначала применяется вычет, а потом рассчитывается налог. Большой ошибкой многих граждан является то, что они не учитывают эту особенность создания базы налогообложения.

Сферы применения налога

Ставка 13% действует для большинства граждан нашей страны, но она не является единственной используемой в налогообложении. При расчетах необходимо понимать, что для некоторых видов доходов используются иные ставки:

9% – для доходов от продажи облигаций, купленных до 2007 года, а также для дивидендов;
13% – для зарплаты, прибыли от продажи имущества, доходов по гражданско-правовым контрактам;
15% – для дивидендов, полученных от юридических лиц, не являющихся резидентами России;
30% удерживается с доходов нерезидентов физических лиц;
35% – на доходы от банковских вкладов (при превышении лимита), выигрышей и призов.

Знать эти ставки необходимо, если вы вычисляете 13% от своего заработка для получения суммы причитающегося упрощения. Дополнительно вам предстоит уточнить, уплатил ли взносы работодатель.

Существует несколько видов прибыли, не облагаемой подоходным сбором:

от продажи имущества, находившегося в собственности более 3-х лет;
наследство;
премиальная часть заработка
дарение от близких родственников или членов семьи.

Как видно, зарплата не входит в список не облагаемой налогами прибыли. Если часть ее ежемесячно состоит из премии, то необходимо уменьшать налоговую базу на эту сумму. Работодатель регулярно отчисляет в бюджет суммы налога за каждого сотрудника. В некоторых случаях человеку самому необходимо перечислять средства государству, тогда ему важно уметь рассчитывать 13% от полученной заработной платы по договору.

Читайте также: Какую зарплату получает финансист

Примеры расчетов и формулы

Самым простым способом является вычисление суммы налогового взноса по формуле:

Н = Пс × Ос

В этой формуле:

Н – сумма налога;
Пс – процентная ставка, нас интересует 13%;
Ос – облагаемая сумма или налоговая база.

Налоговая база равна заработной плате, получаемой сотрудником на руки. Для ее вычисления придется сделать дополнительные расчеты, если у работника есть ребенок. В этом случае он имеет право на налоговый вычет. Согласно данным из ФНС, он равен:

на первого и второго ребенка можно уменьшить базу на 1 400 рублей за каждого;
при рождении третьего и последующих детей – на 3 000 рублей;
если ребенок-инвалид, то вычет составит 12 тысяч рублей родителям или усыновителям, опекунам и попечителям положена меньшая сумма – 6 000.

При этом если в семье воспитывается двое детей от первого брака, рожденный в новом союзе общий ребенок считается третьим. Это правило действует и в тех случаях, когда у каждого родителя по одному малышу. Им будет предоставлен вычет 4 400 рублей. Если двое детей записаны на одного родителя, то он будет получать вычет 5 800, а второй – 3 000.

Вычеты необходимо обязательно учитывать при расчетах, так как на них уменьшается облагаемая база по формуле:

Ос = Дч – В.

Ее расшифровка:

Ос – облагаемая сумма;
Дч – доходная часть (зарплата);
В – вычеты.

Рассмотрим несколько случаев на примерах:

Зарплата без премиальной части равна 42 тысячи рублей, необходимо вычислить чистый доход. Никаких вычетов гражданину не положено.

Чд = З – Н, где Чд – чистый доход, З – зарплата, Н – налог.

Сначала вычисляем налог: 42 000 × 13% = 5 460 рублей. Эту сумму необходимо вычесть из зарплаты, чтобы получить чистый доход: 42 000 – 5 460 = 36 540 рублей.

Подсчитаем размер налога для гражданина с двумя детьми и заработком 35 тысяч рублей. Для начала нужно вычислить налоговую базу: 35 000 – (2 × 1400) = 32 200 рублей. Именно эту сумму умножаем на ставку налога, чтобы получить его сумму: 32 200 × 13% = 4 186 рублей.
На отпускные средства тоже действует подоходный налог, при этом к ним не применяются вычеты. Если вы получили 30 тысяч перед отпуском, то налоговый взнос будет: 3 900 рублей.

Если подсчитать размер налоговых взносов за год, несложно понять на какую сумму возмещения, например, при покупке жилья можно претендовать. Для вычислений можно использовать не только приведенные формулы, но и онлайн-калькуляторы.

zarplatyinfo.ru

Куда идет подоходный налог

Инструкция

Обычно налоговое законодательство каждой страны - это толстый том, и Россия здесь не исключение. Причем одни налоги у нас – федеральные, идущие в централизованный бюджет государства, а другие – региональные, поступающие в местный бюджет.

Подоходный налог изымается у каждого работающего и составляет 13% от заработной платы. Вся сумма с этого федерального налога поступает на единый счет бюджета, открытый в Центральном банке. Позже по определённым нормативам поступления с подоходного налога распределяются между региональными бюджетами на государственные нужды.

Налог на имущество платят как физические лица – обладатели домов, дач, земельных участков, так и юридические лица – предприятия. Налоговая ставка устанавливается в местном самоуправлении и не должна быть выше ставки, указанной в федеральном законодательстве.

Налог на прибыль обязана уплатить государству каждая фирма. Размер этого налога определяется в процентах от величины прибыли.

Налог на добавленную стоимость (НДС) уплачивается продавцом товаров и услуг и составляет определённый процент от добавленной стоимости товара – разницы между фактической, продажной ценой товара и затратами на его производство. У нас в стране НДС появился в начале 1992 года, то есть с переходом на рыночную экономику, и сейчас даёт самую большую часть от общей суммы налогов.

Акциз – это налог на производство и потребление некоторых конкретных видов товаров, которые пользуются устойчивым высоким спросом (например, сигареты, спиртные напитки, бензин).

Все перечисленные налоги делятся на прямые и косвенные. Прямые платят непосредственно с дохода или имущества (например, подоходный). Косвенные – входят в цену товара, но хотя их непосредственный плательщик – продавец, фактически страдает покупатель (например, НДС, акцизы).

В большинстве стран мира, включая Россию, принят универсальный принцип взимания налогов с физических лиц. Каждый гражданин должен подать в налоговую инспекцию лично им заполненную декларацию о своём совокупном доходе за минувший год, включая суммы за все виды работ. С этого совокупного дохода и вычисляется подоходный налог, а утаивание дохода карается по закону. Существуют такие страны, в которых налогообложение вовсе отсутствует. Это такие страны как Бахрейн, Кувейт, Бруней. Если фирма зарегистрирует там свой филиал, то она не нарушит законы, сохранив при этом доход.

Подоходным называют налог на доходы физических лиц (НДФЛ). В отдельных случаях применяются разные его ставки: 9%, 30%, 35%. Но самый распространенный вариант - 13%. По этой ставке граждане РФ уплачивают НДФЛ со своих зарплат, вознаграждений и гонораров по гражданско-правовым договорам, доходов от продажи имущества и т. п.

Вам понадобится

- Налоговый кодекс РФ;
- калькулятор;
- реквизиты налоговой инспекции;
- бланк квитанции для налоговых платежей;
- копировальный аппарат;
- бланк декларации по форме 3НДФЛ;
- справки формы 2НДФЛ от работодателя и других налоговых агентов.

Инструкция

Если вы получаете свои доходы через налогового агента, вся головная боль по уплате НДФЛ с ваших заработков ложится на него.Налоговым агентом называется тот, кто должен платить налоги за других, автоматически удерживая их из причитающихся тем выплат. На практике это ваш работодатель или организация, которой вы как физическое лицо оказывает услуги или выполняете для нее иную работу по договорам гражданско-правового характера (то есть регламентированных не Трудовым, а Гражданским кодексом РФ). Наиболее распространены во втором случае договор подряда и авторский договор.При наличии налогового агента можете спать спокойно. Если он что-то недоплатит, вопросы к нему, а не к вам. Иное дело, если вы получили доход не через налогового агента. Например, от сотрудничества с иностранной организацией, сдачи жилья внаем, продажи имущества (недвижимость, автомобиль и др.). В этом случае уплата НДФЛ - ваша обязанность, а ее неисполнение чревато санкциями со стороны государства.В этом случае начинать нужно с расчета налога, который вы должны заплатить. Для этого разделите сумму дохода на 100, а результат умножьте на 13. Или другую цифру, соответствующую ставке НДФЛ в конкретном случае. Узнать налоговые ставки, применимые к той или иной ситуации, можно из соответствующих статей Налогового кодекса РФ. Уплатить налог проще всего через Сбербанк. Для этого от вас потребуется знать реквизиты своей налоговой инспекции. Получить их можно, обратившись непосредственно в инспекцию, или найти на официальном сайте управления Федеральной налоговой службы России по своему субъекту Федерации. Могут их знать также в отделении Сбербанка, расположенном в зоне ответственности конкретной инспекции (ближайший к вашему дому обычно в их числе).Нужна будет также особая квитанция для налоговых платежей. Ее можно взять в Сбербанке или скачать в интернете, заполнить на компьютере и распечатать.Можно сделать платеж и со счета в любом другом банке: явившись туда лично или через интернет-клиент.

После того как налог уплачен, ваши обязательства перед государством выполнены еще не до конца. Вы должны также подать декларацию по форме 3НДФЛ. Сделать это нужно не позже 30 апреля года, следующего за тем, в котором был получен доход.В декларации вы должны указать весь доход за прошлый год и сумму уплаченного с него налога, в том числе доход, полученный через налоговых агентов. Для этого придется взять у каждого из них справки по форме 2НДФЛ. Чтобы ее получить, обычно нужно написать заявление на имя руководителя организации.Заполненную декларацию вы можете отнести в инспекцию лично или отправить по почте.

Видео по теме

Обратите внимание

Неуплата налога и непредоставление декларации чреваты административной, а в отдельных случаях и уголовной ответственностью.

Полезный совет

Если вам полагаются те или иные налоговые вычеты, заявление об их предоставлении и документы, подтверждающие право на вычет, подаются с инспекцией одновременно с декларацией.Если вы продали жилье, автомобиль или другое имущество, принадлежавшее вам более 3 лет, налог со сделки вы можете не платить. Но подать декларацию и заявление на вычет обязаны.

Став взрослым и начав зарабатывать деньги, каждый гражданин обязан платить налоги. Налоги платят не только граждане, физические лица, но и предприятия, являющиеся лицами юридическими. Перечисление некоторых видов налогов за граждан осуществляют работодатели, но некоторые, например, налог на имущество, они обязаны перечислить самостоятельно. В этом случае вы сами сможете увидеть в квитанции наименование получателя всех налоговых поступлений – Федеральное Казначейство.

Вам понадобится

Инструкция

Да, все налоговые отчисления от физических и юридических лиц поступают в территориальные отделения этого государственного органа, подразделения министерства финансов. Но при этом в платежном документе должны быть указаны не только наименование получателя, плательщика и сумма, но код бюджетной классификации. В этом коде зашифрован вид налоговых поступлений. Поступающие налоговые отчисления в Казначействе обрабатываются и вносятся в базу данных плательщиков с указанием того налога, который был уплачен.

И вот тут начинается самое интересное. Хотя все налоги и поступили в государственную казну, после этого каждый из них регулируется по трем уровням бюджетов, существующих в России: федеральному, территориальному (областному, краевому или республиканскому) и местному. Для каждого вида налога существуют свои нормативы отчислений по этим видам бюджетов. Некоторые налоги могут целиком поступать в доход государства, территории или муниципального образования, а некоторые регулироваться по утвержденным нормативам. Эти нормативы могут меняться, они утверждаются ежегодно одновременно с принятием очередного бюджета.

На сегодняшний день, например, в федеральный бюджет полностью поступают налог на добавленную стоимость, таможенный сбор, некоторые виды акцизов. Налог на прибыль поступает в бюджеты: федеральный, субъекта федерации и местный, налог на добычу полезных ископаемых – только в федеральный и местный. Таким образом, налоги, перечисляемые гражданами и организациями, формируют доходную часть трех уровней бюджета. Куда поступает каждый налог и как он распределяется, можно посмотреть в ст.49.2 Бюджетного Кодекса РФ.

Поступившие в доход государственного бюджета доходы, тратятся, например, на социальные нужды, обслуживание государственного долга, обеспечение оборонного заказа, закупку товаров, работ и услуг для государственных нужд, а также на предоставление бюджетных субсидий и инвестиций. И государственного бюджета финансируются, в частности: правоохранительные органы, государственные учреждения, специальные программы, аппарат управления и пр. Территориальные и местные бюджеты распределяются органами власти субъектов Федерации и муниципалитетов.

Источники:

Единый налог является самым распространенной системой налогообложения у предпринимателей. При переходе на данную систему каждый бизнесмен должен помнить, что он обязан ежемесячно до определенного числа выплачивать фиксированную сумму, а чтобы избежать необходимости осуществлять выплаты ряда дополнительных сборов, каждому индивидуальному предпринимателю нужно знать, куда платить единый налог.

Инструкция

Уплата единого налога предпринимателем может осуществляться в органах, где была произведена его постановка на учет в качестве налогоплательщика либо по месту, где он постоянно проживает. Если предприниматель зарегистрирован в налоговом органе, кторый располагается в том же городе, где осуществляется его предпринимательская деятельность, то ему необходимо производить выплаты налогов на доходы физических лиц, которые удерживаются из зарплаты этих работников. Платить при этом нужно будет по месту постановки бизнесмена на учет в виде плательщика единого налога.

Если частный предприниматель состоит на учете в нескольких налоговых органах, перечисление единого налога в бюджет должно производиться по месту учета ИП. Также сюда ему необходимо предоставить сведения обо всех доходах физических лиц за определенный налоговый период и суммы налоговых выплат, которые были начислены и удержаны в этом периоде.

Бланк для уплаты единого налога можно получить через интернет или в налоговом органе в информационном окошке. Стоит отметить, что необязательно ехать в налоговый орган лично, так как уплата налогов возможна через интернет-банк. Это значительно экономит время.

Декларацию УСН необходимо подавать один раз в год. Индивидуальным предпринимателям это нужно успеть сделать до 30 апреля, а организации – 31 марта. Такие же сроки устанавливаются для уплаты единого налога по итогу года. Каждый квартал предприниматели, занимающиеся деятельностью, облагаемой единым налогом, обязаны отчислять в бюджет авансовые платежи. Если в это время какая-либо предпринимательская деятельность не велась, в налоговые органы в обязательном порядке подается нулевая декларация. При ее отсутствии выплачивается штраф в сумме одной тысячи рублей.

Полезный совет

Чтобы постоянно работать по единой системе налогообложения, ее необходимо ежегодно продлевать.

Источники:

Единый налог при УСН. в 2017

Юридические лица, осуществляющие свою деятельность на территории государства, а также физические лица, его граждане, обязаны платить налоги, поступающие на счета Федерального Казначейства. Любой добросовестный налогоплательщик рано или поздно задается вопросом – куда же государство тратит те деньги, которые собирает в виде налогов, какая польза налогоплательщикам от этого.

Хотя все налоговые сборы перечисляются физическими и юридическими лицами на счета государственного органа – Федерального Казначейства, этот орган осуществляет их регулирование и перераспределение по бюджетам трех уровней – федеральному, областному (республиканскому или краевому) и местному. Какая часть налога поступает в тот или иной бюджет, определяется ежегодно, когда Государственная Дума принимает очередной закон о бюджете на предстоящий год или период длиною в несколько лет.

Так, например, налог на прибыль и НДС могут регулироваться по бюджетам всех трех уровней, налог на транспорт и имущество организаций может поступать в областной или краевой бюджет в размере 100%, а земельный налог и налог на доходы физических лиц - полностью перечисляться в местные бюджеты муниципальных образований. Как только из банка поступают сведения о перечислении налогов, а это происходит ежедневно, Федеральное Казначейство обрабатывает их и формирует платежные поручения по бюджетам всех трех уровней, поэтому средства поступают в каждый из этих бюджетов ежедневно.

Государственные бюджетные расходы подробно регламентирует статья 69 Бюджетного Кодекса РФ.Текущие бюджеты любого из трех этих уровней «сверстываются» заранее, на основании анализа текущих и прогнозирования будущих налоговых отчислений. Поэтому укрывательство налогов является не только финансовым, но и уголовным преступлением, поскольку уменьшает запланированные бюджетами траты на статьи расходов, которые обязаны нести органы власти всех уровней.Суммы, поступающие от уплаты налогов, используются в соответствии с утвержденными бюджетами и тратятся на различные нужды. Часть денег направляется на социальное обеспечение. В частности, из этих сумм власти обязаны платить заработную плату работникам бюджетной сферы – учителям и врачам. Кроме этого, в бюджете предусмотрены инвестиции и субсидии, обслуживание государственного долга, обеспечение оборонного заказа, а также приобретение товаров и услуг для нужд государства.За счет государственного бюджета содержится государственный сектор экономики, производится строительство и благоустройство социальных объектов и территорий.

За счет налогов, поступивших в федеральный бюджет, также содержатся правоохранительные органы: ФСБ, МВД и пр., такие учреждения, как школы, детские дома и больницы, армия. Кроме того, государство выделяет немалые средства на различные целевые программы и национальные приоритетные проекты в области образования, жилищного строительства, сельского хозяйства. Аналогичные расходы предусматриваются и в бюджетах более низкого уровня.

Видео по теме

www.kakprosto.ru

Подоходный налог с зарплаты для физических лиц

Большинство доходов, получаемых гражданами, подлежит налогообложению. Заработная плата в этом смысле - не исключение. О том, по какой формуле начисляется НДФЛ, какую часть зарплаты высчитывают и на какие цели идут взимаемые проценты, можно узнать, ознакомившись с предлагаемым материалом.

Как посчитать подоходный налог с зарплаты?

Существует несколько разновидностей налогооблагаемой базы, которые напрямую влияют на ставку исчисления НДФЛ:

Зарплата наемных работников-граждан Российской Федерации;
Доход учредителей, акционеров предприятий, фирм;
Заработок лиц, находящихся в пределах страны менее полугода, так называемых нерезидентов;
Прибыль от вкладов в банках, выигрышей в лотереи или получения иных денежных призов.

Можно ли самостоятельно произвести подсчет суммы взноса НДФЛ и составить декларацию о доходах? Для этого необходимо предельно точно высчитать все доходы за весь налоговый период.

Если общий доход, полученный за календарный год менее, чем 280000 рублей, таким налогоплательщикам законом предусмотрены налоговые преимущества - вычеты на несовершеннолетних детей, возврат средств за покупку имущества и некоторые другие. Эти суммы вычитаются из общей, а получившийся остаток и берется в качестве налогооблагаемой базы.

Сколько процентов от зарплаты составляет подоходный налог?

В нашей стране НДФЛ с зарплаты, полученной прибыли от имущественных сделок и доходов с дивидендов составляет 13% для граждан РФ и 30% для населения, не имеющего Российского гражданства. Эти цифры закреплены в налоговом законодательстве.

Многие граждане пользуются налоговыми льготами. Самая распространенная из них - льгота на детей, применение которой регламентируется ст. 218 НК России.

Форум: "Потрепаться";

Текущий архив: 2005.01.16;

Лох((2004-12-26 10:26)

Имеет ли он право? 13 % вроде вычитаются только при трудовой книжке, и эти деньги идут в пенсионный фонд, а тут куда они идут?

Как и за что можно получить налоговый вычет, чтобы вернуть уплаченный ранее подоходный налог в 13 %

в карман ему?

KSergey © (2004-12-26 10:56)

> Лох((26.12.04 10:26)
>

Государству в карман

DrPass © (2004-12-26 12:36)

>
>
> трудовой книжке,

Он не имеет права. Он обязан

Лох((2004-12-26 13:32)

> Мне вот тут работу предлагают, она по договору, но работодатель
> сказал что будет высчитываться подоходный налог 13 %

DrPass © (26.12.04 12:36)

KSergey © (2004-12-26 15:45)

>
> DrPass © (26.12.04 12:36)
> Не из своего, а из твоего, только это завуалировано.

KSergey © (2004-12-26 16:09)

>
> Но только
>

Форум: "Потрепаться";
Поиск по всему сайту: www.delphimaster.net;
Текущий архив: 2005.01.16;

Память: 0.74 MB
Время: 0.067 c

Эта льгота предоставляется в размере фактических расходов, но не больше установленного законодательством лимита. Предельная сумма составляет 120 тыс. руб. То есть максимальный вычет составит 15 600 руб. В пределах этой суммы человек вправе заявить вычет. Исключения составляет дорогое лечение. На него нет ограничений. Но требуется больший пакет документации. Имущественный вычет Он связан с покупкой жилой недвижимости или строительством дома. Здесь законодательство установило максимальную сумму в размере 2 миллиона рублей. То есть максимальный вычет, который может быть представляет 260 тыс. рублей. Остаток неиспользованной суммы можно переносить на следующий год. Все вышеуказанные вычеты предоставляются работникам по их личному заявлению. Что такое оптимизация налогов, для чего нужна и как провести? Читайте в нашей статье. Здесь вы узнаете все о косвенных налогах и правилах их расчетов.

Как узнать куда уходят налоги с зарплаты

9 % - для учредителей и акционеров организации;
30 % - для работающих не резидентов;
13 % - обычная ставка, применяемая во всех компаниях для наёмных работников.
35 % - выплатит любой человек выигравший что-либо, а также оформивший вкла

Проверить правильность удержания НДФЛ достаточно просто.Как узнать куда уходят налоги с зарплаты Здравствуйте. Подоходный 13% на что идет? Сколько процентов налогов с зарплаты? Как начисляется пенсия?

Куда идут 13 процентов от зарплаты и как их вернуть?

Кто начисляет пенсию? Работодатель или она идет из 13%? 27 Сентября 2013, 01:36 Виктория, Город не указан Ответы юристов (1) НДФЛ не имеет никакого отношения к пенсии.

Работодатель отвечает за перечисление денег в бюджет.

Только после удержания НДФЛ производятся иные удержания. К примеру, алименты или кредиты.

Человек, не использовавший своё право на вычет в течение года, вправе обратиться в налоговую инспекцию, с просьбой выплатить переплаченный НДФЛ общей суммой на личный банковский счет. Для этого потребуется предоставить декларацию 3 – НДФЛ и собрать определённый пакет документации.

Оформить отчет можно самостоятельно на специальном портале налоговой инспекции. После подачи заявления и документов в течение четырех месяцев инспекция производит положенную выплату. Какие изменения потерпело законодательство с 2016 года? Законодательство периодически терпит изменения.
Начиная с 2016 года, они коснулись и подоходного налога.

Как мы делим доход с государством

Как только из банка поступают сведения о перечислении налогов, а это происходит ежедневно, Федеральное Казначейство обрабатывает их и формирует платежные поручения по бюджетам всех трех уровней, поэтому средства поступают в каждый из этих бюджетов ежедневно. Государственные бюджетные расходы подробно регламентирует статья 69 Бюджетного Кодекса РФ. Текущие бюджеты любого из трех этих уровней «сверстываются» заранее, на основании анализа текущих и прогнозирования будущих налоговых отчислений.

Поэтому укрывательство налогов является не только финансовым, но и уголовным преступлением, поскольку уменьшает запланированные бюджетами траты на статьи расходов, которые обязаны нести органы власти всех уровней. Куда власти тратят собранные налоги Суммы, поступающие от уплаты налогов, используются в соответствии с утвержденными бюджетами и тратятся на различные нужды.

Как распределяются собираемые налоги Хотя все налоговые сборы перечисляются физическими и юридическими лицами на счета государственного органа – Федерального Казначейства, этот орган осуществляет их регулирование и перераспределение по бюджетам трех уровней – федеральному, областному (республиканскому или краевому) и местному. Какая часть налога поступает в тот или иной бюджет, определяется ежегодно, когда Государственная Дума принимает очередной закон о бюджете на предстоящий год или период длиною в несколько лет. Так, например, налог на прибыль и НДС могут регулироваться по бюджетам всех трех уровней, налог на транспорт и имущество организаций может поступать в областной или краевой бюджет в размере 100%, а земельный налог и налог на доходы физических лиц - полностью перечисляться в местные бюджеты муниципальных образований.

Подоходный налог с зарплаты - правила расчета

Внимание

Согласно законодательству, все работающие официально люди обязаны уплачивать подоходный налог (НДФЛ). В бюджет его перечисляет работодатель, после удержания из заработной платы своих сотрудников. Взимается налог практически со всех видов дохода. Но закон предусматривает некоторые исключения.

Какие доходы работников облагаются НДФЛ? Название налога, говорит само за себя. Им облагаются доходы людей. Удержанные средства перечисляются работодателем в бюджет региона проживания сотрудника. Расчеты зарплаты НДФЛ вычитается из зарплаты официально трудоустроенных лиц:

Находящихся на территории страны не менее 183 дней подряд.

То есть, люди, не проживающие за рубежом, в это время. Таких людей называют резидентами. К ним относятся практически все сотрудники предприятий.
Не резидентов.

Как узнать, куда уходят наши налоги

Получить информацию о справках 2-НДФЛ, которые работодатели передают в налоговые органы, стало возможно благодаря сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». В ресурсе доступны сведения о суммах дохода налогоплательщика и суммах перечисленного в бюджет налога.Данные можно найти в разделе «Налог на доходы ФЛ» – «Сведения о справках по форме 2-НДФЛ». Сейчас возможно посмотреть отчетность за 2011 – 2013 годы.

Информация о доходах и удержанных суммах налога за 2014 год будет доступна пользователям с 1 июня 2015 года. «Сотрудникам необходимо контролировать, насколько добросовестно работодатель выполняет обязанности налогового агента, то есть, своевременно и в полном объеме удерживает и перечисляет в казну налог с их заработной платы.

Доброе утро

Закупка бумаги для офисной техники Нацбанка обошла стране в 507 629 826 рублей, легковой автомобиль для ОАО «БелЭнергоСнабКомплект» приобрели за 936 миллионов, офисная мебель для «Пинского лесхоза» стоила 24 783 942 рубля, а закупка одеял для Полоцкого государственного университета потянула на 59 793 216 рублей. Но интереснее всего читать о суммах, потраченных на автомобили представительского класса для председателей райисполкомов. Выясняем, куда идет конкретный подоходный налог С 2003 года в Беларуси действует декрет №24 «О получении и использовании иностранной безвозмездной помощи».

Если в течение месяца на ваше имя из-за границы перечисляется сумма, превышающая 500 базовых величин (1 базовая величина сегодня составляет 180 тысяч рублей - прим. KYKY), вы обязаны предоставить полную информацию в Министерство по налогам и сборам: кто и зачем прислал вам эти деньги.
Вопросы и ответы Также узнать о состоянии своего лицевого счета в системе обязательного пенсионного страхования можно в режиме онлайнового доступа, предварительно зарегистрировавшись, на сайте Единого портала государственных услуг www.gosuslugi.ru. С Уважением, Наталья Конда

= 0 ? ‘label label-green’ : ‘label label-red’»<$

Расчет подоходного налога с зарплаты Процентная ставка размера НДФЛ в 2018 году зависит от статуса налогоплательщика: является ли он резидентом РФ или нет. В общих случаях ставки НДФЛ для резидентов составляют 13%, а для нерезидентов – 30%.

Обратите внимание, что на протяжении года налоговый статус вашего сотрудника в целях расчета НДФЛ может измениться. Поэтому на конец года необходимо произвести перерасчет НДФЛ по соответствующей ставке. Куда уходит ваша невидимая зарплата 8.

Как узнать куда уходит налог с зарплаты

На эту тему:Десять советов, как наладить отношения с властями, если хочешь изменить город Если финансы перечислили родственники, вас отпустят с миром. Но если средства поступили на счет от человека, не имеющего к вашей жизни никакого отношения, вас обязуют заплатить подоходный налог в размере 13% от суммы, поступившей на ваш счет. В прошлом году подоходный налог составлял 12%. Ещё 1% добавили, чтобы обеспечить материнским капиталом семьи, в которых появляется третий ребёнок. Но отдельный фонд для зачисления этого процента так и не появился, говорит Владимир Ковалкин. Дополнительные деньги все еще попадают в общий бюджет страны - это ещё один штрих к вопросу о том, можно ли проследить, на что идут конкретные налоги. «Девушка, все средства идут в бюджет.
На нём есть специальный калькулятор, помогающий белорусу понять, сколько он платит государству. На эту тему:История одного сноса. Как сделать, чтобы чиновники слышали людей Кроме того, развлечься во время обеденного перерыва можно в разделе «Предложите ваш государственный бюджет». «Человеку, не подготовленному в экономическом плане очень сложно разобраться в вопросе планирования доходов и расходов бюджета государства. Особенно, если это касается нашего государства, - рассказывает Владимир Ковалкин. - В цивилизованной стране по правилам хорошего тона должны быть подготовлены и опубликованы следующие документы: предварительное бюджетное заявление, бюджетное продолжение исполнительной власти, утвержденный бюджет, текущий отчет, полугодовой обзор, годовой отчет и аудиторский отчет.

13 процентов от зарплаты

Налог на доходы физических лиц считается налогом, который ИП удерживает с заработной платы сотрудников и перечисляет в бюджет. Его размер равен 13%. О том, куда идут 13 процентов от зарплаты работников ИП, подробно разобрано в этой статье.

Обратите внимание!

* В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
* Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

Куда идут 13 процентов от зарплаты сотрудников ИП?

ИП, будучи в качестве страхователя, у которого работают по найму застрахованные лица, перечисляет за своих подчинённых взносы в такие государственные организации, как:

ПФР - Пенсионный фонд РФ;
ФСС - фонд, занимающийся социальным страхованием;
ФФОМС - организация, которая занимается медицинским страхованием.

Они гарантируют права, которые прописаны в Конституции РФ, сотрудников ИП на выплату пенсии, поддержание здоровья и др.

Какая доля от зарплаты берётся в качестве обязательного отчисления?

Каждый работник при найме на работу к ИП в курсе того, что с него при получении зарплаты ИП будет удерживать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%.

Однако не каждый служащий по найму у ИП задумывается посчитать, какую долю от его ежемесячного дохода ИП отдаёт за него в бюджет ещё в виде взносов. В этом случае работник задаётся вопросом, какую заработную плату он получит после удержания с него налога на доходы физических лиц.

Итак, сотрудник получает на руки заработную плату только за вычетом НДФЛ (13%) и взносов, который ИП - налоговый агент платит в бюджет

Все остальные отчисления платит за работника ИП. Базой при этом считается сумма доходов всех служащих по найму – фонд зарплаты (ФОТ).

Отчисления ИП в бюджет РФ

ИП платит государству из ФОТ следующие отчисления:

страховую часть ПФР – 16% (если служащий по найму родился ранее 1967 г. р. – 22%);
накопительную часть ПФР – 6% (если подчинённый родился ранее 1967 г. р., то взносы ИП не платит);
на страхование служащих по найму, которые на определённое время потеряли свою трудоспособность (по временной трудоспособности) – 2,9%;
на страхование от несчастного случая на производственном участке - чем выше класс профессионального риска, тем выше процент отчисления;
во ФФОМС – 5,1%.

Используя вышеперечисленные проценты, можно посчитать, какую сумму предприниматель должен будет заложить в ФОТ.

Так, при начислении работнику зарплаты в 20000 р. ИП выплачивает государству 6040 р. (ПФР – 4400 р.; ФСС – 580 р. + 40 р.; ОМС – 1020 р.). В этом случае ИП заложит в ФОТ

сумму в 26040 р., а не 20000 р.

Размеры отчислений для разных категорий налогоплательщиков можно посчитать, используя ФЗ от 24 июля 2009 № 212.

В итоге в 2017 г. каждый ИП перечислит за каждого наёмного работника не менее 30% ФОТ во внебюджетные фонды государства.

В некоторых государствах установлен порядок, когда работник получает заработную плату полностью, без удержания налога. Иностранный гражданин получает квитанцию на оплату подоходного налога, в которой указана сумма и по какой статье налогового кодекса он должен заплатить.

В России такого нет. Работник не знает сумму. Он знает только то, что из его зарплаты будет вычтен рассматриваемый налог.

Меняется ли процент начисления?

ИП перечисляют в бюджет страховые взносы по тарифам, ежегодно устанавливаемых Правительством РФ.

В 2015 г. ИП делают отчисления во внебюджетные фонды государства в таких размерах, как:

ФСС – 2,9% от ФОТ;
ФФОМС – 5,1% от фонда оплаты труда;
ПФР – 22% от ФОТ.

При уплате отчисления на обязательные платежи ИП даются следующие послабления:

установлены лимиты начисления. Если лимиты превышены, то ставка равна 10% максимум;
некоторые ИП могут пользоваться льготными тарифами.

согласно ст. 56 Бюджетного кодекса РФ (БК РФ), эти начисления поступают в региональные бюджеты Российской Федерации. Поступления налоговых доходов от НДФЛ - 80%;
согласно ст.
Куда идут 13 процентов от зарплаты работников ИП – основные направления

61 БК РФ, денежные начисления поступают в бюджеты муниципальных образований, поселков в качестве доходов от НДФЛ - норматив равен 10%;
согласно ст. 61.2, начисления поступают в бюджеты городских округов в виде налоговых доходов от НДФЛ - по нормативу 20%.

Кроме того, 13% от ежемесячного начисления сотруднику ИП идут на следующие мероприятия:

накопление будущей пенсии;
получение бесплатной медицинской помощи в поликлинике, больнице;
пособия - больничные листы, материальная помощь в случае получения производственной травмы в рабочее время и др.

Налоговые вычеты с НДФЛ

Наёмный сотрудник ИП может получить налоговый вычет - сумму, уменьшающую размер базы налога, с которой ИП начисляет НДФЛ на заработную плату сотрудника.

На данный момент наёмный сотрудник ИП, может получить следующие налоговые льготы:

стандартные вычеты (ст. 218 НК РФ);
профессиональные вычеты (ст. 221 НК РФ);
вычеты по имуществу физических лиц (ст. 220 НК РФ);
социальные вычеты (ст. 219 НК РФ).

Страховые начисления во внебюджетные фонды в 2017 г.

По словам информированных источников в Правительстве и Госдуме РФ, в 2017 г. размеры отчислений в государственные внебюджетные фонды остаются такими же, как и в 2015 г.

Однако будут введены определённые изменения, если повысится МРОТ - минимальный размер зарплаты. В этом случае доля платежей ИП из ФОТ во ФФОМС и ПФР станет выше нынешних 30%.

Распечатать

Category: Банки

Как распределяется подоходный налог?

Если работодатель начинает юлить: сегодня у него возникают налоги, завтра — штрафы, а послезавтра тебя уволят без выплата зарплаты, то от таких надо держаться подальше. Работа по договору обычно подразумевает уплату налогов, в таком случае нужно проследить, чтобы в договоре стояла желаемая сумма + 15%.

Anatoly Podgoretsky © (2004-12-26 15:33)

DrPass © (26.12.04 12:36)
Не из своего, а из твоего, только это завуалировано.

> Anatoly Podgoretsky © (26.12.04 15:33)
> DrPass © (26.12.04 12:36)
> Не из своего, а из твоего, только это завуалировано.

По-моему, это все же спорный вопрос, смотря как на него посмотреть…

Как не смотри, на тебя в виде зарплаты претприятия затрататиль скажем 134, из них сразу 35 изъяло в виде социального 20, медицинского налога 13, 1 в виде налога по безработице. Затем из оставшихся 100 еще 0,5 в виде налога по безработице и потом еще 26 процентов в виде подоходного налога.
И получил ты из этих 134 только 73,5, что составляет примерно 54 процента от всей суммы затрат на зарплату. Но только в таком виде оно выглядит не 54, а 73,5%, что красивее.

Суммы и названия вычетов по моему региону.

> Anatoly Podgoretsky © (26.12.04 15:57)
> Но только
> в таком виде оно выглядит не 54, а 73,5%, что красивее.

Можно ведь и иначе извернуть: предприятие выдало мне 100, и еще некую сумму (лень считать, пусть 90) отдало в виде налогов 😉
Впрочем, как ни считай, а честная жисть — в любом случае дорогое удовольствие….

"Продал Родину — заплати налоги и спи спокойно!"

Форум: "Потрепаться";
Поиск по всему сайту: www.delphimaster.net;
Текущий архив: 2005.01.16;

Память: 0.74 MB
Время: 0.075 c

На что идет подоходный налог с зарплаты

Отчисления с заработной платы сотрудников

Главная → Статьи → Отчисления с заработной платы сотрудников

Статья написана 25.02.2012 г.
Последнее обновление — 16.08.2017 г.

Рассмотрим размер отчислений сзаработной платы на следующем примере:
ведущий программист Сидоров работает в ООО «Бетельгейзе Альфа Центавра», заработная плата составляет 100.000 рублей в месяц.

ООО «Бетельгейзе Альфа Центавра», как налоговый агент, удерживает и перечисляет в бюджет НДФЛ:
— удержан НДФЛ 13% в размере 13.000 рублей;
— Сидоров получает на руки 87.000 рублей.

Отчисления на пенсионное, медицинское страхование идет уже за счет работодателя.

Если допустить, что у организации нет права на использование пониженных тарифов, то размер отчислений составит:
22% — обязательное пенсионное страхование (ОПС, страховая и накопительная части);
5,1% — обязательное медицинское страхование;
2,9% — отчисления по временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

Также организация перечисляет в Фонд социального страхования взносы по травматизму.
Размер отчислений зависит от присвоенного класса профессионального риска (от 0,2% (1 класс) до 8,5% (32 класс)).

Если допустить, что организации присвоен 1 класс профессионального риска, размер отчислений в ФСС по травматизму составит 0,2%.

Всего — 30,2% (22% + 5,1% + 2,9% + 0,2%).
Данный процент берется от начисленной зарплаты, в нашем примере — берется со 100.000 рублей.

На примере зарплаты программиста Сидорова мы получим:
100.000 рублей — начислена зарплата
13.000 рублей — удержан НДФЛ
87.000 рублей — программист Сидоров получает на руки «чистыми»
22.000 рублей — отчисления на обязательное пенсионное страхование
5.100 рублей — отчисления на обязательное медицинское страхование
2.900 рублей — отчисления по временной нетрудоспособности и в связи с материнством
200 рублей — отчисления по травматизму

Что мы получаем?
При зарплате в 100.000 рублей программист Сидоров получает на руки «чистыми» 87.000 рублей.
ООО «Бетельгейзе Альфа Центавра» перечисляет в бюджет НДФЛ в размере 13.000 рублей и взносы общей суммой 30.200 рублей.
Сидоров при «чистых» 87.000 «обходится» работодателю в 130.200 рублей.

На сайте работает зарплатный калькулятор, который покажет все отчисления с заработной платы.
Попробуйте, вам понравится!

И если вы бухгалтер — прочтите статью «Предельная величина базы для начисления взносов». Если коротко — у сотрудников с заработной платой свыше 150.000 рублей в месяц к концу года отчисления в фонды сокращаются.

Форум: "Потрепаться";
Поиск по всему сайту: www.delphimaster.net;
Текущий архив: 2005.01.16;

13 % от зарплаты (при договоре), куда они идут?

Лох((2004-12-26 10:26)

Мне вот тут работу предлагают, она по договору, но работодатель сказал что будет высчитываться подоходный налог 13 %, имеет ли он право? 13 % вроде вычитаются только при трудовой книжке, и эти деньги идут в пенсионный фонд, а тут куда они идут? в карман ему?

> Лох((26.12.04 10:26)
> а тут куда они идут? в карман ему?

Государству в карман

Как получить обратно 13% от зарплаты

Их ты тоже будешь платить (естественно, там поменьше — около 1%, наизусть не скажу). Есть еще отчисления на соцстрахование. И без них ты никуда не денешься. Наличие или отсутствие трудовой книжки тут не причем — все граждане, получающие какой-либо доход, обязаны делиться им с государством.
Но ты не расстраивайся — пусть тебя утешит то, что помимо денег "из твоего кармана" твой работодатель отдает государствву за тебя из своего кармана сумму, равную примерно 35% твое зарплаты

Лох((2004-12-26 13:32)

предприятию выгоднее усё списывать на расходы, меньше налогов потом платить придетси

> Мне вот тут работу предлагают, она по договору, но работодатель
> сказал что будет высчитываться подоходный налог 13 %

Есть два вида зарплат: gross и net. Первая — без вычета налогов, вторая — "чистая", на руки. Обычно разговор идет о второй. Если работодатель начинает юлить: сегодня у него возникают налоги, завтра — штрафы, а послезавтра тебя уволят без выплата зарплаты, то от таких надо держаться подальше. Работа по договору обычно подразумевает уплату налогов, в таком случае нужно проследить, чтобы в договоре стояла желаемая сумма + 15%.

Суммы и названия вычетов по моему региону.

"Продал Родину — заплати налоги и спи спокойно!"

Форум: "Потрепаться";
Поиск по всему сайту: www.delphimaster.net;
Текущий архив: 2005.01.16;

Память: 0.74 MB
Время: 0.068 c

Еще статьи по теме

Куда идет подоходный налог

Пожалуй, каждого работающего человека интересует процедура возврата подоходного налога. Ведь это можно сделать на вполне законных основаниях.

Налоговым кодексом Российской Федерации предусмотрена возможность вернуть 13%, которые отчисляются с доходов работника как подоходный налог. Существуют различные ситуации, позволяющие получить обратно свои деньги. Все они имеют особенности и нюансы, поэтому изучение подобных сведений является крайне рекомендуемым.

С чего можно вернуть 13 процентов: перечень ситуаций

Подоходный налог взимается с доходов каждого работающего человека и равняется 13%. На протяжении года работник осуществляет траты на определенные нужды, которые позволяют ему получить возврат части израсходованных денежных средств.

Можно выделить следующие разновидности налогового вычета:

Имущественный. Если было приобретено жилье или земля.
Социальный. Если ресурсы пошли на оплату обучения, лечения.
Благотворительность. Если расходы связаны с добровольными пожертвованиями.

Возврат 13% проходит при участии Федеральной налоговой службы – она проверяет налогоплательщика по некоторым показателям и определяет его право на вычет. Получить его можно как на текущем месте работы, так и непосредственно в налоговой инспекции.

Чтобы установить, сколько раз можно вернуть 13 процентов, необходимо обратиться к Налоговому кодексу: он гласит, что каждый тип вычета можно получить лишь однократно.

С каких покупок можно вернуть 13 процентов: приобретение жилья

Любой работающий человек, приобретая жилье или участок земли, может впоследствии претендовать на возврат некоторой суммы. Такой вычет отражен в Налоговом кодексе страны и выполняет функцию стимулирования, позволяя гражданам не только покупать собственное жилье, но и улучшать его.

Итак, имущественный вычет позволяет возвратить часть затрат в следующих ситуациях:

Покупка или строительство жилья.
Приобретение участка земли.
Уплата процентов по ипотечному кредитованию.
Траты на отделочную или ремонтную деятельность. Но стоит учитывать также ряд моментов, которые не являются достаточными для возврата:

если квартира была приобретена у взаимозависимых лиц. К примеру, такими являются: близкие родственники или работодатель;
если гражданин уже использовал право на имущественный вычет. Это обуславливается его свойством – однократность. Иначе говоря, только единожды можно вернуть часть денежных средств.

Если рассматривать величину выплат, то они определяются расходами на приобретение жилья и размером уплаченного налога:

Вернуть можно в пределах 13% от величины затраченных средств на покупку квартиры. Предел возврата ограничивается суммой в 260 тысяч рублей. Если дом был приобретен до 2008 года, то размер вычета снижается до 130 тысяч рублей.
За год возможно получить не более того, что было перечислено за этот период в бюджет. То есть 13% от годового дохода. Оставшуюся сумму переносят на следующий год.
Что касается вопроса «Можно ли вернуть 13 процентов с кредита по ипотеке?», то для начала необходимо рассмотреть его основные условия. Если жилье было куплено до 1 января 2014 года, то вычет рассчитывается без каких-либо ограничений. Если покупка была осуществлена после этой даты, то сумма выплат не превышает 390 тысяч рублей.

Именно данная разновидность вычета является наиболее известной и часто используемой, так как вернуть можно значительную часть затраченных денежных средств.

За что можно вернуть 13 процентов: плата за образовательные услуги

Вернуть можно и часть расходов за обучение. Причем не только за собственное, но также, если было оплачено образование детей, братьев или же сестер.

Данная разновидность носит социальный характер. Вычет может быть осуществлен при соблюдении следующих моментов:

Были оплачены образовательные услуги в соответствующих организациях с официальным статусом. Сюда входят не только учебные заведения высшего порядка или колледжи, но также школы вождения или различные учебные курсы.
Гражданин должен быть официально трудоустроен. Кроме того, с его доходов обязательна уплата подоходного налога в размере 13% – этому подвержены все наемные работники.

В практике данного социального вычета большую часть обращений составляет возврат денежных средств за обучение детей. Такая категория имеет некоторые нюансы и отличия от покрытия расходов за собственное обучение. Поэтому необходимо отдельно рассмотреть условия для получения средств за оплату образовательных услуг детей:

Возраст ребенка не превышает 24 года.
Форма обучения – только очная.
Соглашение и фактические документы об оплате обучения составлены на одного из родителей.

Также стоит учитывать, что человек может получить вычет за собственное обучение вне зависимости от формы, через которую было получено образование.

При определении размера покрытия затрат расчеты производятся за весь календарный год и определяются такими показателями:

Вернуть можно не больше суммы, которая была перечислена в государственный бюджет с заработной платы в качестве подоходного налога.
Размер налогового вычета не превышает 15 600 рублей. Это определяется тем, что НДФЛ составляет 13%.
Стоит также учитывать, что сумма всех вычетов социального характера не должна быть более 120 тысяч рублей . Поэтому максимум можно получить лишь 15 600 рублей.

Возврат средств за оплату образовательных услуг способствует мотивированию граждан Российской Федерации к получению необходимого обучения.

Вычет на лечение

Каждый официально работающий гражданин страны имеет право на возврат определенной части от суммы, которая была потрачена на оплату собственного лечения или же лечение близких родных.

Итак, воспользоваться данной разновидностью вычета и вернуть некоторую часть затрат можно в следующих случаях.

При оплате услуг медицинского характера:

если траты связаны с обеспечением лечения личного или родственников: жена/муж, мать/отец и дети, не достигшие совершеннолетия.;
оплаченные услуги являются составляющими в списке тех медицинских услуг, к которым применяется вычет. Они определяются правительством;
медицинское учреждение, предоставляющее услуги, должно обладать лицензией на проведение соответствующей деятельности.

При оплате лекарственных средств:

если были потрачены собственные денежные средства на назначенные врачом препараты;
если приобретенные медикаменты являются элементами нормативного перечня.

При оплате ДМС:

если были оплачены страховые платежи по соглашению ДМС;
заключенное страховое соглашение предусматривает лишь оплату за лечение;
страховщик имеет официальную лицензию на предоставление определенных услуг.

Величина выплат со стороны государства устанавливается на конкретный период/год и рассчитывается в согласовании с такими факторами:

Возврат можно оформить не более суммы, перечисленной в бюджет НДФЛ.
В общем можно получить не более 15 600 рублей.
Существует конкретный перечень услуг, с которых можно получить полную стоимость. Список составляется с участием специалистов и правительства государства.

Налоговый вычет, предназначенный при затратах на медикаменты и лечение – это достаточно приятная возможность вернуть часть денежных средств, что способствует улучшению социальной деятельности со стороны государства.

Вычет на благотворительность

Если человек понес затраты на благотворительность, то в соответствии с Налоговым кодексом он имеет право на возврат определенной части пожертвованных денежных средств.

Официально работающее лицо имеет право на вычет по благотворительности, если он оказал помощь следующим компаниям:

Фирмы, осуществляющие благотворительную деятельность.
Организации религиозного характера. При этом вернуть часть средств возможно только в том случае, если пожертвования были направлены для обеспечения уставной деятельности.
Некоммерческие компании, которые ориентированы на социальную составляющую.
Фирмы некоммерческого типа, деятельность которых связана с научной сферой, культурной и образовательной. Кроме того, среди них можно выделить организации, осуществляющие защиту окружающей среды, а также прав и свобод человека.
Некоммерческие компании. При этом налоговый вычет предусматривается лишь в том случае, если пожертвования были направлены на развитие или образование целевого капитала.

Размер возврата средств, потраченных на благотворительность, рассчитываются с учетом следующих факторов:

Сумма вычета не может превышать величину уплаченных в бюджет средств.
Возможно вернуть не более 13% от пожертвований. Также необходимо учитывать момент, согласно которому максимальная сумма для вычета ограничивается четверть годового дохода.
Подобное ограничение действует на общую совокупность пожертвований за год.

Подобный вычет позволяет осуществлять благотворительную деятельность с дополнительной эффективностью.

Как можно заметить, разнообразие форм налогового вычета позволяет работающему налогоплательщику получать дополнительную выгоду от своих затрат. Такая система позволяет государству помогать своим гражданам и стимулировать их на определенные виды деятельности.

Поэтому структура налоговых вычетов является крайне рекомендуемой к изучению, так как знание основных нюансов и особенностей позволит с большей эффективностью распределить свои доходы.

28 ноября. Налоговое законодательство обязывает всех граждан, осуществляющих трудовую деятельность в России, делиться с государством . На какие бы благие цели не шли 13 процентов от заработной платы, хочется вернуть хотя бы часть денег, отправленных в бюджет. Налоговое законодательство позволяет это сделать, корреспонденты «Политического класса» расскажут, как сэкономить на налоге на доходы физических лиц (НДФЛ).

Механизм возврата

Право на вычеты имеют граждане, чьи доходы облагаются по ставке 13%, иные категории налогоплательщиков права на вычеты не имеют.

Механизм вычетов прост: налогооблагаемая база (то есть сумма полученных доходов) уменьшается на размер налогового вычета, затем от полученной суммы удерживают .

Например, если вы получаете заработную плату в размере 40 000 рублей, то НДФЛ (без вычетов) будет рассчитан следующим образом:

40 000 х 13% = 5 200 рублей.

Если же вам положен какой-либо вычет, например, личный вычет в размере 3 000 рублей, то расчёт будет выглядеть следующим образом:

(40 000 – 3 000) х 13% = 4 810 рублей.

Разница между , рассчитанным с налоговым вычетом и без:

5 200 – 4 810 = 390 рублей.

Получается, что с вычетом вам удастся сэкономить 390 рублей. Казалось бы, не так много в нынешних условиях, но это при данном вычете и данном уровне заработной платы.

Основные правила и размеры вычетов регламентируются статьями 218 – 221 ч. 2 Налогового кодекса РФ (НК РФ).

Вычеты бывают следующих видов:

стандартные;
социальные;
имущественные.

Теперь более подробно о каждом из видов налоговых вычетов.

Стандартные вычеты

Они регламентируются статьёй 218 НК РФ. У данных вычетов самые маленькие лимиты по сравнению с другими вычетами. Зато они предоставляется ежемесячно. Стандартные вычеты делятся на две группы:

личные;
на детей.

Личные вычеты

Эти вычеты связаны с самим налогоплательщиком и предоставляются в зависимости от его особого положения. Если у гражданина имеется право на оба стандартных вычета, то будет предоставлен один – наибольший.

Личный стандартный вычет в размере 3 000 рублей положен:

инвалидам ВОВ;
лицам – участникам ликвидации Чернобыльской катастрофы или получившим радиационное воздействие;
инвалидам I, II и III групп, получившим увечья во время воинской службы;
другим категориям граждан.

Налоговый вычет в размере 500 рублей могут получить:

инвалиды детства и I, II групп;
герои СССР и РФ;
лица, перенесшие лучевую болезнь и другие болезни, связанные с радиационным излучением;
участники боевых действий в Афганистане;
родители и супруги военнослужащих, погибших при защите СССР и РФ;
участники ВОВ (военные, узники, участники блокад);
другие категории граждан.

Стандартный вычет на детей

Этот стандартный вычет предоставляется налогоплательщику за детей, воспитываемых им.

Родители имеют право на стандартный вычет на ребёнка в размере:

по 1 400 рублей на первого и второго ребёнка;
по 3 000 рублей на третьего и каждого последующего ребёнка;
12 000 рублей на ребёнка – инвалида до 18 лет или инвалида-учащегося на дневной форме обучения до 24 лет при инвалидности I и II групп.

Аналогичные вычеты предусмотрены для опекунов, попечителей и приёмных родителей. Исключение заключается в том, что данные категории налогоплательщиков получают вычет в размере 6 000 рублей за детей-инвалидов.

Условия стандартных вычетов на детей:

вычет предоставляется на детей в возрасте до 18 лет, а на детей, обучающихся на очной форме обучения, до 24 лет;
налогоплательщик имеет право на вычет в двойном размере, если второй родитель откажется от своего вычета в его пользу или в случае, если он является единственным родителем;
лимит по данному вычету составляет 350 тыс. рублей. То есть если в этом месяце доход, исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысил эту сумму, то с этого месяца вычет перестаёт действовать.

Социальные вычеты

Данный вид вычетов регламентирован статьёй 119 НК РФ. Данные вычеты предоставляются в связи с затратами налогоплательщика на социальное обеспечение.

120 тысяч рублей

Основаниями для получения данного вычета являются расходы на:

медицинские услуги и лекарства, приобретённые налогоплательщиком для себя и своих близких;
оплату своего обучения;
дополнительные взносы на накопительную часть пенсии;
пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного страхования жизни (сроком не менее 5 лет), добровольного пенсионного страхования.

Условия получения вычета:

документальное подтверждение всех расходов;
лимит вычета по всем вышеуказанным расходам составляет 120 000 рублей. Если расходы составили больше 120 тыс. рублей, то к вычету будет принята только сумма 120 тыс. рублей.
образовательные и медицинские учреждения должны иметь соответствующую лицензию.

Вычет на благотворительность

Граждане, которые жертвуют денежные средства в пользу благотворительных, религиозных, некоммерческих научных и культурных организаций, имеют право на вычет. Лимит вычета для данных налогоплательщиков составляет 25% от суммы годового налогооблагаемого дохода.

Например, если ваша заработная плата составляет 40 000 рублей в месяц, то лимит вычета рассчитывается следующим образом:

40 000 руб. х 12 месяцев х 25% = 120 000 рублей.

Вычет на образование других лиц

Независимо от вычета в размере 120 тыс. рублей, гражданам полагается вычет в размере 50 тыс. рублей за оплату обучения своих сестёр, братьев и детей в возрасте до 24 лет. При этом можно оплатить образование детей в детском саду, языковой школе и других учебных заведениях.

Имущественный вычет

Данный вычет регламентируется статьёй 220 НК РФ. Как видно из названия, данный вид вычетов связан с операциями по купле-продаже имущества, совершённые налогоплательщиком. предоставляются в размере фактически понесённых расходов, но не больше установленных пределов.

Вычет при приобретении жилья

Основания для получения:

приобретение земельного участка или его доли;
приобретение недвижимости (квартиры, дома) или доли в неё;
расходы на строительство, ремонт и отделку недвижимого имущества.

Условия предоставления:

данный имущественный вычет предоставляется один раз в жизни ;
лимит составляет 2 млн рублей;
если фактические расходы окажутся меньше 2 млн рублей, то оставшуюся сумму можно будет использовать в будущем.
если сумма вычета превышает сумму исчисленного НДФЛ, то часть возмещения, превышающая размер исчисленного налога, будет возвращена в следующих налоговых периодах;
вычет не распространяется на материнский капитал. То есть, например, квартира была приобретена за 2 млн рублей, часть этой суммы, а именно 200 тыс. рублей, была уплачена за счёт средств материнского капитала. В этом случае вычет составит 1,8 млн рублей.

Имущественный вычет за проценты по кредиту

НДФЛ можно также вернуть за проценты по целевым кредитам на приобретение недвижимости. Лимит по данному вычету составляет 3 млн рублей и может быть использован единожды по одному объекту недвижимости. Так, если сумма процентов по ипотеке составит 1 млн рублей, то оставшиеся 2 млн рублей в следующий раз уже нельзя будет использовать при приобретении имущества в кредит.